經(jīng)營虧損后繼續(xù)借款，屬于詐騙嗎？

前兩篇文章已經(jīng)厘清了“非法占有目的”形成的時(shí)間點(diǎn)，拆解了公訴機(jī)關(guān)對于“明知無償還能力”的推定。在辯護(hù)策略上，就要著手于對“虧損后繼續(xù)借款”行為的實(shí)質(zhì)性審查。

一般來說，控方往往傾向于將被告人在經(jīng)營虧損后的一切融資行為都認(rèn)定為詐騙，但是我們從一般的商業(yè)邏輯出發(fā)，作為商人，即使出現(xiàn)虧損，為了自救去吸引其他投資或者借款也是常有之事，更不用說很多房地產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)80%。所以區(qū)分的關(guān)鍵，在于公訴機(jī)關(guān)以客觀行為反推主觀目的的審查是否嚴(yán)苛、全面，是否符合排除合理懷疑的精細(xì)化證明標(biāo)準(zhǔn)。

“繼續(xù)借款”本身是一個(gè)中性行為，其性質(zhì)取決于借款時(shí)的真實(shí)意圖與后續(xù)的資金軌跡。司法實(shí)踐中也并非一概而論，而是通過一系列可觀察、可驗(yàn)證的客觀情形來劃定界限。辯護(hù)律師必須熟練掌握這些推定規(guī)則和證據(jù)審查規(guī)則，將其轉(zhuǎn)化為有利于當(dāng)事人的敘事。

第一，審查資金的實(shí)際用途與生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)質(zhì)性關(guān)聯(lián)，是劃定界限的第一步。一般來說認(rèn)定行為人“明知沒有歸還能力”的核心證據(jù)，是從資金流向上看，資金到位后沒有將資金用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)或用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的資金與籌集資金規(guī)模明顯不成比例。因此，辯護(hù)時(shí)應(yīng)論證，當(dāng)事人后續(xù)所借款項(xiàng)，依然有相當(dāng)比例（甚至主要部分）流向了原有的或新的生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目。這并非揮霍資金或者把資金用非法活動(dòng)，而是試圖扭轉(zhuǎn)局面、及時(shí)組織自救的的“再投資”。即使項(xiàng)目最終失敗，只要資金用途是正當(dāng)?shù)摹⑴c經(jīng)營規(guī)模大致匹配的，就不能直接將商業(yè)失敗等同于刑事詐騙。相反，若資金被用于個(gè)人奢侈消費(fèi)、賭博、償還與經(jīng)營無關(guān)的高利貸，則性質(zhì)完全不同，對控方推定被告人具有“非法占有目的”是非常不利的。

第二，剖析“借新還舊”的行為模式也很重要。一般的司法慣例是：在已經(jīng)明知沒有歸還能力的情況下，繼續(xù)以“拆東墻補(bǔ)西墻”的方式維持周轉(zhuǎn)，是認(rèn)定非法占有目的的一項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)。然而，在復(fù)雜的企業(yè)經(jīng)營中，動(dòng)用后續(xù)融資款支付前期債務(wù)利息或部分本金，以維持信用、確保核心業(yè)務(wù)不崩盤，是常見的危機(jī)應(yīng)對策略。辯護(hù)的關(guān)鍵在于證明，這種資金周轉(zhuǎn)是為了維持整體經(jīng)營，而非單純的“以騙養(yǎng)騙”。這就需要辯護(hù)律師結(jié)合財(cái)務(wù)賬目、商業(yè)計(jì)劃、溝通記錄等證據(jù)，說明資金鏈的安排仍圍繞著盤活資產(chǎn)、尋求轉(zhuǎn)機(jī)，而非意圖徹底掏空后逃匿。

第三，必須對后續(xù)借款行為進(jìn)行合理化的解釋。正如本公眾號4月27日發(fā)文所述，非法占有目的的產(chǎn)生時(shí)點(diǎn)需要精確鎖定。辯護(hù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持對每一筆后續(xù)借款進(jìn)行單獨(dú)審查：借款時(shí)，當(dāng)事人是基于對某個(gè)具體項(xiàng)目轉(zhuǎn)機(jī)的合理預(yù)期，還是純粹以“根本不想還”的心態(tài)虛構(gòu)理由？ 借款后，對該筆資金的處理是否符合承諾或商業(yè)常理？若行為人將大部分資金用于合法的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，只是因經(jīng)營不善、市場風(fēng)險(xiǎn)、被騙等意志以外的原因?qū)е聼o法還款，則不能認(rèn)定具有非法占有目的。

最后，當(dāng)事人的事后愿意及時(shí)補(bǔ)償?shù)膽B(tài)度與實(shí)際的補(bǔ)償行為也有一定的說服力。行為人如果始終承認(rèn)債務(wù)、未實(shí)施攜款逃匿、肆意揮霍、進(jìn)行違法活動(dòng)、抽逃轉(zhuǎn)移隱匿財(cái)產(chǎn)等行為，且有積極的還款意愿和努力。從何證據(jù)上看就表現(xiàn)為：與所有出借人保持溝通的聊天記錄、出具的還款計(jì)劃書或承諾函、為償債提供的物權(quán)擔(dān)保、在案發(fā)前持續(xù)的（哪怕是小額的）還款記錄、積極尋求外部融資或合作以盤活資產(chǎn)的證據(jù)等。