美國的房產(chǎn)稅政策是怎樣的？

目前全世界只有大約30個(gè)國家和地區(qū)是不征收房產(chǎn)稅或只是象征性的收取房產(chǎn)稅的。但這些國家和地區(qū)通常會(huì)通過其他方法將錢補(bǔ)回來，例如在買房時(shí)會(huì)要求繳納很高的土地出讓金，且產(chǎn)權(quán)通常不是永久的。

美國的房產(chǎn)稅一般每一年或半年由地方政府征收，用于當(dāng)?shù)氐慕逃⑾馈⒅伟病⒔值谰S修等項(xiàng)目。2023年房產(chǎn)稅占美國地方政府稅收總額的70%。美國的房產(chǎn)稅是有很多優(yōu)惠政策的，例如自住房是可以減免一部分稅基的，對于老年人、殘障人士及低收入者等弱勢群體通常還有進(jìn)一步的減免政策。

2025年美國的房價(jià)中位數(shù)大約是40萬美元，房產(chǎn)稅中位數(shù)大約是3500美元，房產(chǎn)稅有效稅率大約是0.9%，世界平均水平大約是0.4%。美國的房產(chǎn)稅稅率雖然高，但美國的房價(jià)收入比低，2025年美國中位數(shù)房價(jià)的價(jià)格大約是家庭年收入的5倍,而全球平均水平大約是10倍。因此即使美國的房產(chǎn)稅有效稅率高，但每年支出的房產(chǎn)稅占到家庭稅后收入的比例其實(shí)不算高，大約在5%左右，只略高于世界平均水平。

美國2025年房產(chǎn)稅欠繳率大約是5.1%，經(jīng)合組織國家的平均欠繳率大約是6%，美國的欠繳率略低于經(jīng)合組織國家的平均水平。美國的房子因長期欠繳房產(chǎn)稅而被拍賣分為兩種模式，一種是稅收留置權(quán)拍賣（Tax Lien Sale）,一般在房產(chǎn)稅欠繳約1年后由政府進(jìn)行拍賣。這類拍賣賣的不是房子，而是政府對這棟房子的“追債權(quán)”，投資者代繳房產(chǎn)稅、利息與罰金以獲得房子的留置權(quán)，并收取年化利率平均大約在15%的利息（本金大約在4500美元，欠繳的房產(chǎn)稅占到了本金的約90%）。如果在大約2.5年的贖回期內(nèi)房主不贖回，投資者可能獲得房屋所有權(quán)。有28個(gè)州實(shí)行這種模式。還有一種是稅收契據(jù)拍賣（Tax Deed Sale），這是直接拍賣房子的所有權(quán)，通常在房產(chǎn)稅欠繳約4年后由政府進(jìn)行拍賣，成交后超過欠款及相關(guān)費(fèi)用后的剩余資金會(huì)歸原房主所有（以前美國曾有十多個(gè)州允許政府吞掉在拍賣后余下的財(cái)產(chǎn)，這種行為在2023年被美國最高法院判決違憲了）。有7個(gè)州在拍賣完成后還提供平均大約1年的贖回期，在此期間內(nèi)只需要補(bǔ)齊欠稅、利息和罰金，房產(chǎn)所有權(quán)就能買回來（德州還需支付對買家的補(bǔ)償金）。稅收契據(jù)拍賣在另外22個(gè)州實(shí)行。