美國對中國加征關稅最新稅率！附關稅查詢和計算方法

美東時間2月20日，美國最高法院以 6 比 3 的裁決判定特朗普關稅非法，隨后美國白宮發布公告確認，正式取消相關關稅，包括芬太尼關稅和對等關稅。

針對中國10%對等關稅（已正式取消）

針對中國10%芬太尼關稅（已正式取消）

在美國最高法院裁決公布數小時后，特朗普即援引1974年《貿易法》第122條，對全球各國商品加征 10% 的關稅，2月24日生效，為期150天，有效期至2026年7月24日。

特朗普宣布的新關稅措施依據另一項較少被動用的法律條款——《1974年貿易法》（Section 122）。該條款允許總統在特定情況下將關稅提高至最高15%，但如果要在150天后繼續實施，則必須獲得國會批準。此前從未有總統援引這一條款，其合法性也可能面臨新的法律挑戰。

然而，不到24小時，特朗普又在社交媒體表示，他將把全球關稅從 10% 提高到 15%。盡管特朗普在Truth Social上發帖稱，新關稅將“立即生效”，“我今天說的每一句話都是有保證的”。但目前并沒有任何正式文件簽署詳細說明生效時間。

也就是說，15%關稅目前并不具備生效條件，僅停留在特朗普“口號式威脅”層面，這符合特朗普往期一系列的關稅威脅風格，這個操作很特朗普，這可能只是特朗普的“面子政策”，或者為自己增加一些談判籌碼。

而原定的10%關稅有白宮官網的正式公告，將于美國東部時間2月24日凌晨00:01正式生效。

特別值得注意的是：美國貿易代表格里爾2月20日在接受?？怂剐侣劜稍L時表示，雖然對等關稅取消了，統一稅率降至10%，但已簽署的雙邊貿易協議仍需履行。

他舉例稱，馬來西亞和柬埔寨對美出口仍將按照此前談判確定的 19% 稅率執行，盡管新的統一稅率更低，僅10%。

印尼對美關稅首席談判代表也表示，兩國將關稅定為19%的貿易協議仍然有效。

此前，美國與多國達成貿易協議，降低關稅，包括歐盟（15%）、柬埔寨（19%）、印尼（19%）、馬來西亞（19%）、菲律賓（19%）、越南（20%）、日本（15%）、巴基斯坦（19%）、韓國（15%）、英國（10%）。這些協議關稅均高于目前10%的現行關稅。這些貿易協議的履行前景并不樂觀。

以下是美國對中國商品的關稅詳細構成：

基礎稅率：MFN稅率，即最惠國稅率，這是一個產品的最基本稅率，通常很低，因產品類別而異，美國對中國產品的MFN稅率通常在0%—10%之間。

第122條款關稅：這是剛剛宣布的新關稅，加征稅率10%，2月24日生效，有效期150天，至2026年7月24日。該關稅針對全球各國，包括中國。注意：特朗普威脅提高至15%，但并未生效。

以下商品豁免該關稅：

1. 某些關鍵礦物、用于貨幣和金銀條塊的金屬、能源及能源產品；
2. 無法在美國種植、開采或以其他方式生產的自然資源和化肥，或無法以足夠數量種植、開采或以其他方式生產以滿足國內需求的自然資源和化肥；
3. 某些農產品，包括牛肉、西紅柿和橙子；
4. 藥品和藥品成分；
5. 某些電子產品；
6. 乘用車、某些輕型卡車、某些中型和重型車輛、公共汽車以及乘用車、輕型卡車、重型車輛和公共汽車的某些零部件；
7. 某些航空航天產品以及信息資料（例如書籍）、捐贈物品和隨身行李；
8. 目前或將來受第232條約束的物品及其部件；
9. 符合美墨加協定（USMCA）規定的加拿大和墨西哥貨物；
10. 根據多米尼加共和國-中美洲自由貿易協定，作為哥斯達黎加、多米尼加共和國、薩爾瓦多、危地馬拉、洪都拉斯或尼加拉瓜貨物免稅進口的紡織品和服裝。

該關稅的有效期僅有150天，如果特朗普想在2026年7月24日之后繼續實施，則必須獲得國會批準。貿易專家及國會助理普遍懷疑，即便共和黨目前掌控國會多數席位，也未必會同意延長該關稅措施。多項民調顯示，越來越多美國民眾將物價上漲歸因于關稅政策。民主黨人指出，只需在眾議院奪回三個共和黨席位即可取得多數。

第301條款關稅：加征 7.5%-100%，多數產品在7.5%-25%區間，個別產品達到100%。301條款關稅就是特朗普第一任總統期間加征的關稅，特朗普在2018年使用該條款對超過2000億美元的中國商品加征 7.5%—25% 關稅。而拜登則在2024年使用該條款對中國的電動汽車、電池、半導體及醫療用品等加征關稅，個別產品稅率高達100%。

第232條款關稅：加征 25%-50%，涉及產品包括鋼鐵、鋁、銅、汽車及零部件。這是特朗普2025年上任以來僅次于對等關稅的最重要關稅政策，但這項政策是針對全球各國的，各國的上述產品出口到美國都得繳納這個稅率，并不是單獨針對中國。

特朗普依據此條款對汽車零部件加征 25% 關稅，對鋼鋁加征 50% 關稅，對所有半成品銅材（銅管、銅線、銅棒、銅板、銅管等）及銅密集型衍生產品（管件、電纜、連接器、電氣元件等）統一征收 50% 關稅。

特別值得注意的是：第232條款關稅與新的10%第122條款關稅不疊加，優先征收第232條款關稅，即征收第232條款關稅的產品豁免第122條款關稅。

雙反稅：即反傾銷稅（AD）和反補貼稅（CVD），是美國針對特定中國商品加征的反傾銷反補貼稅率，稅率視具體產品而定，雙反稅主要針對個別產品。

綜合來看，除了個別產品被征收雙反稅外，目前，美國對中國大多數商品的關稅為10%+基礎稅率，美國對中國與對其他國家的關稅差異主要體現在第301條款關稅上，如果產品在301范圍內，稅率就高達10%+7.5至25%+基礎稅率，稅率是比較高的。因為第232條款關稅是針對全球的，大家都加稅。

以下是不同產品關稅計算方法：

不在第301和第232關稅范圍的產品（半數以上的產品都在這一欄）

最終關稅 = 基礎稅率(MFN稅率) + 10%(第122條款關稅）

在第232關稅范圍的產品（鋼鐵、鋁、銅、汽車及零部件）

最終關稅 = 基礎稅率(MFN稅率) + 25%或50%(第232關稅)

第301關稅范圍的產品（?特朗普第一任期和拜登任期加征的關稅，超過1/3產品在這一欄）

最終關稅 = 基礎稅率(MFN稅率) + 7.5%至100%(301關稅) + 10%(第122條款關稅)

同時在301和232關稅范圍的產品（極少部分產品）

最終關稅 = 基礎稅率(MFN稅率) + 7.5%至100%(301關稅) + 25%或50%(232關稅)

價值800美元及以下小包裹（跨境電商產品）

最終關稅 = 54% 的從價關稅，或每件包裹 100 美元的從量關稅。

注意：產品如果涉及雙反稅，則還要加上雙反稅。

出口美國產品最新稅率查詢方法：

美國關稅的官方查詢網站是“美國國際貿易委員會官網”的HTS編碼查詢系統。

官網網址：https://hts.usitc.gov/

打開網址，在搜索欄，輸入產品的HTS編碼

注意：同一產品，中國的HS編碼與美國的HTS編碼會有所不同，前 6 位是相同的，但后面的位數會不同。因此要先確定你們產品的美國HTS編碼。不知道HTS編碼的可以在中國商務部網站查詢。

網址：

https://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/

打開網站，輸入產品對應的HTS編碼或產品英文名稱。我們以HTS編碼 8465.92.00（加工木材等材料的刨,銑,切削機器）這一產品為例查詢：

將紅框內容放大，如下

上圖可以看到，美國HTS的關稅“Rates of Duty”欄處，共有 2 欄：

第 1 欄，指適用于所有最惠國（MFN）待遇的WTO成員國的標準關稅稅率。中國作為WTO成員，適用這一稅率。其中的“General”欄指從絕大部分進口產品的關稅（包括中國），“Special”欄指和美國有自由貿易協定國家的進口關稅，如澳大利亞、日本等，這些國家是“free”，即該產品出口美國零關稅。

第 2 欄，指美國沒有給予最惠國待遇的國家/地區，一般是美國實施武器禁運和制裁的國家/地區（比如古巴、朝鮮、伊朗等），稅率是非常高的。

我們出口美國只看“General”欄。

HTS編碼 8465.92.00 的最惠國稅率是 3%。

HTS編碼 8465.92.00 的“General”欄顯示稅率是 3%。但在 3% 后面又有“1/”，這個“/”斜杠表示有加征關稅，同理，無“/”斜杠表示無加征關稅。

美國對中國的加征關稅（如301、233關稅以及芬太尼關稅、對等關稅等）通常不在“general”欄直接顯示，而是通過單獨章節“第 99 章”（Chapter 99）標注。

把鼠標箭頭放在“1/”上，會顯示“讓我們去看另一個HTS編碼”。

這里是讓我們去看 9903.88.01，也就是第 99章（Chapter 99）的關稅附加章節。

復制這個HTS編碼，在搜索欄進行再次查詢。

查看產品描述中，是否是針對中國產品加征關稅，如圖所示，產品描述中有“articles the product of China”，即中國的產品。適用子目所規定的稅額加征 25%，即該產品加征 25% 關稅。

??重要提醒：到了上面這一步，把鼠標放在那個“1”上面，會提示讓你去看第 99 章的哪個 note，你點擊上面的導航欄里的 chapter notes，查看他讓你看的 note，里面是額外的關稅。第 99 章就是所有的附加關稅大合集，內容非常多，所以到上面那一步就不需要看了，看也很難看懂。只要記住，如果產品不在第122條款關稅豁免清單內那就加上，這樣最終稅率就出來了。

那么該產品的合計關稅為3%+25%，再加上10%第122條款關稅，即最終關稅為38%。

以此方法，可以查詢其他產品的最新關稅稅率。