商業管理制度財務管理

一、總則

為規范公司及各商業地產項目的會計核算與財務管理工作，嚴格貫徹執行財務工作紀律與職責規定，有效防范財務風險，切實保障公司資產安全，提升資金使用效益，滿足商業地產在招商回款、設施采購、運營成本管控等方面的核心財務需求，依據《中華人民共和國會計法》《企業會計制度》要求，并結合公司及商業地產項目的實際情況，特制定本制度。

二、具體管理要求

（一）財務預算制度

公司董事會（或領導班子）需依據年度商業地產項目運營計劃以及招商業績目標，在每年年末前一個月，以書面形式提交下一年度的各項收支計劃報告。

該報告經董事會（或辦公會）研究評審后，逐項批準實施。對于商業地產項目的重大開支（1萬元及以上），必須經董事會（或辦公會）集體研究決定，無預算計劃的項目嚴禁開支。

若遇特殊緊急支出項目，需按照規定程序提交追加預算申請，經審批通過后方可進行開支。

（二）財務報表制度

財務報表由財務專人負責編制。相關財務工作人員應在每月月初5日前，報送上月的財務報表。報表需經董事長（或總經理、主任）簽署確認后，進行歸檔和公示。

商業地產項目所有有經濟收入的服務項目，如租金收入、會所營收、廣告位收入等，必須及時填寫相關財務報表，并將收入款項及時上繳公司財務。確保報表清晰、賬款相符、賬實相符。若因財務經辦人員失誤導致報表錯誤、賬款不符，造成的經濟損失由經辦人員負責賠償。

（三）銀行賬戶管理

公司及各商業地產項目需設立獨立的銀行賬戶，由出納專人負責管理。

出納人員收取的各類款項，如租金、服務費等，應及時存入指定的銀行賬戶，嚴禁坐支現金。正規現金支出需在國家規定的限額內提取，現金賬目要做到日清日結、賬實相符。

嚴禁以白條、借據抵頂現金，嚴禁挪用公款、私設小金庫。

（四）借款及支票管理

因公借款或使用支票（金額500元及以上），須經公司領導同意。經辦人員需填寫借款單據或支票領用單，詳細注明借款用途、金額、還款日期（或支票使用用途），并簽字確認后方可辦理。

經辦人員需在一周內辦理報銷、還款手續，報銷單據需經董事長（或總經理、所長）簽字確認，嚴禁無故拖延報銷、還款時間。

（五）重大開支管理

商業地產項目的重大財務開支，如大額設施采購、工程改造、招商推廣費用等，需經董事長（或總經理）辦公會研究決定，明確開支標準、付款方式后，方可組織實施。

開支完成后，需及時向董事會（或辦公會）提交開支情況報告，接受監督審核。

（六）賬戶及發票管理

嚴禁向外單位或個人出借公司銀行賬戶、支票，嚴禁虛開、虛抵增值稅發票，嚴禁違規開具發票。

實行空白支票與財務專用章分開管理、專人負責制度。空白支票需妥善保管，嚴禁擅自開具空白支票，以防范財務風險。

三、附則

本制度由公司財務部負責解釋和修訂，自發布之日起正式執行，適用于公司所有商業地產項目及所屬相關部門、財務工作人員。