【資金出入境】通過(guò)地下錢(qián)莊現(xiàn)金對(duì)倒的法律風(fēng)險(xiǎn)

為了大家更好的理解資金出入境的法律風(fēng)險(xiǎn)。郭律師團(tuán)隊(duì)整理了覆蓋虛擬貨幣交易、跨境貿(mào)易、內(nèi)保外貸、境外投資等27種資金出入境方式的法律風(fēng)險(xiǎn)研究。接下來(lái)我們將從：一般過(guò)程及成本、優(yōu)缺點(diǎn)、常規(guī)法律風(fēng)險(xiǎn)、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)部分為大家詳細(xì)的分析各類(lèi)資金出入境方式的法律風(fēng)險(xiǎn)：

1、一般過(guò)程及成本

在現(xiàn)金對(duì)倒過(guò)程中，中國(guó)內(nèi)地客戶(hù)首先需要在境外香港的銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)。然后，客戶(hù)可以在香港的換匯店進(jìn)行交易，將內(nèi)地的人民幣資金轉(zhuǎn)入到大陸的賬戶(hù)，然后由香港的錢(qián)莊將等額的資金轉(zhuǎn)入客戶(hù)的香港賬戶(hù)。

另一種方式是，客戶(hù)將需要轉(zhuǎn)移的人民幣交給境內(nèi)的錢(qián)莊，錢(qián)莊在境內(nèi)向換匯人簽發(fā)來(lái)自香港銀行的支票。然后，換匯人將該支票夾帶出境，到香港進(jìn)行兌換。這種方法通常涉及較高的手續(xù)費(fèi)，因此更適用于大額交易。

2、優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)是現(xiàn)金對(duì)倒可以直接在境內(nèi)外進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移，操作相對(duì)簡(jiǎn)單，同時(shí)，也能避免正常渠道的限額限制，從而在一定程度上提高資金的流動(dòng)性。

但是，現(xiàn)金對(duì)倒的缺點(diǎn)也非常明顯。首先，這種方式的手續(xù)費(fèi)較高，尤其對(duì)于小額交易來(lái)說(shuō)，可能會(huì)產(chǎn)生較大的成本負(fù)擔(dān)。其次，現(xiàn)金對(duì)倒涉及現(xiàn)金交易，風(fēng)險(xiǎn)較大，比如可能會(huì)存在假幣、盜刷等風(fēng)險(xiǎn)。

3、常規(guī)法律風(fēng)險(xiǎn)

首先，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第七條的規(guī)定，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)需要按照規(guī)定為客戶(hù)開(kāi)立外匯賬戶(hù)，并報(bào)送客戶(hù)的外匯收支及賬戶(hù)變動(dòng)情況給外匯管理機(jī)關(guān)。然而，現(xiàn)金對(duì)倒往往涉及境內(nèi)和境外的資金轉(zhuǎn)移，如果參與者未按照規(guī)定的程序辦理外匯業(yè)務(wù)，違反了外匯管理規(guī)定，將可能面臨外匯管理機(jī)關(guān)的追責(zé)和處罰。

其次，現(xiàn)金對(duì)倒中的交易往往以現(xiàn)金交付的方式進(jìn)行，這涉及大額現(xiàn)金的運(yùn)輸和交換，存在安全風(fēng)險(xiǎn)和合法性審查的可能。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條的規(guī)定，如果現(xiàn)金對(duì)倒行為被認(rèn)定為以進(jìn)行走私、逃匯、洗錢(qián)、騙稅等犯罪活動(dòng)為目的，使用虛假、無(wú)效的憑證、商業(yè)單據(jù)或其他手段向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R，將被視為犯罪行為，并依照刑法相關(guān)規(guī)定進(jìn)行定罪處罰。

可能導(dǎo)致如下刑事風(fēng)險(xiǎn)：

（1）掩飾、隱瞞犯罪所得罪：在進(jìn)行現(xiàn)金對(duì)倒的過(guò)程中，如果資金來(lái)源于非法活動(dòng)（比如貪污、搶劫、欺詐等），并且參與者明知或應(yīng)知這些錢(qián)是非法所得，那么可能會(huì)面臨掩飾、隱瞞犯罪所得罪的指控。此類(lèi)罪行的關(guān)鍵在于，參與者必須明知或應(yīng)知資金是來(lái)自非法活動(dòng)，但仍進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)。

（2）洗錢(qián)罪：在進(jìn)行現(xiàn)金對(duì)倒的過(guò)程中，如果被發(fā)現(xiàn)這些資金來(lái)自非法活動(dòng)，然后通過(guò)現(xiàn)金對(duì)倒等方法試圖使這些非法資金看起來(lái)像合法收入，可能構(gòu)成洗錢(qián)罪。洗錢(qián)罪通常涉及將非法所得通過(guò)復(fù)雜的金融交易轉(zhuǎn)變?yōu)榭此坪戏ǖ馁Y金。

（3）非法經(jīng)營(yíng)罪：如果在無(wú)許可證的情況下，組織進(jìn)行現(xiàn)金對(duì)倒的操作并從中取得利潤(rùn)，那么可能會(huì)被控非法經(jīng)營(yíng)罪。

4、法律條文引用

1.《最高人民法院關(guān)于審理騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條：以進(jìn)行走私、逃匯、洗錢(qián)、騙稅等犯罪活動(dòng)為目的，使用虛假、無(wú)效的憑證、商業(yè)單據(jù)或者采取其他手段向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R的，應(yīng)當(dāng)分別按照刑法分則第三章第二節(jié)、第一百九十條、第一百九十一條和第二百零四條等規(guī)定定罪處罰。

2.《外匯管理?xiàng)l例》第七條：經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定為客戶(hù)開(kāi)立外匯賬戶(hù)，并通過(guò)外匯賬戶(hù)辦理外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶(hù)的外匯收支及賬戶(hù)變動(dòng)情況。

*本文為郭律師團(tuán)隊(duì)原創(chuàng)文章，禁止轉(zhuǎn)載

作者簡(jiǎn)介

郭志浩律師，中國(guó)致公黨員，北京市盈科律師事務(wù)所全球總部合伙人、中國(guó)區(qū)董事、西北政法大學(xué)兼職教授、中南大學(xué)法學(xué)院兼職教授，現(xiàn)任盈科全球涉外刑事中心中國(guó)區(qū)主任、盈科全球校所合作委員會(huì)執(zhí)行主任、盈科深圳第六屆領(lǐng)導(dǎo)班子管委會(huì)委員、學(xué)術(shù)工作委員會(huì)主任、刑民交叉中心副主任、數(shù)字經(jīng)濟(jì)法律事務(wù)部主任、股權(quán)高級(jí)合伙人等，同時(shí)兼任西北政法大學(xué)數(shù)字經(jīng)濟(jì)與國(guó)家安全研究院執(zhí)行院長(zhǎng)、中國(guó)政法大學(xué)研究員、山西農(nóng)業(yè)大學(xué)客座教授、深圳市法學(xué)會(huì)數(shù)字法學(xué)研究會(huì)理事、深圳鏈協(xié)法律專(zhuān)委會(huì)主任等。多次榮獲盈科全國(guó)優(yōu)秀律師、十佳律師、卓越貢獻(xiàn)大獎(jiǎng)、領(lǐng)軍人才等，2022年入選《對(duì)話律師》年度封面人物、2024年人物專(zhuān)訪被收入《奮進(jìn)中國(guó)》。曾辦理眾多百億級(jí)經(jīng)濟(jì)犯罪、國(guó)際紅通、涉黑涉惡等國(guó)內(nèi)外重大敏感類(lèi)案件，且為近三十例刑事案件作出成功的無(wú)罪辯護(hù)，部分經(jīng)典案例被編入《辯策》《盈論》《案說(shuō)合規(guī)》《影響力聚焦》等著作。此外，其發(fā)表數(shù)篇專(zhuān)業(yè)學(xué)術(shù)論文（部分為核心期刊），出版國(guó)內(nèi)首本區(qū)塊鏈行業(yè)法律實(shí)務(wù)類(lèi)暢銷(xiāo)專(zhuān)著《區(qū)塊鏈法律實(shí)務(wù)》和反洗錢(qián)專(zhuān)著《反洗錢(qián)專(zhuān)項(xiàng)法律實(shí)務(wù)》（均出版于中國(guó)法律出版社）。多次受邀新華社、路透社等國(guó)家級(jí)通訊社的采訪，民主與法治、中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)、中國(guó)產(chǎn)經(jīng)新聞、CCTV華夏之聲、法制日?qǐng)?bào)、新京報(bào)、深圳特區(qū)報(bào)、廣州日?qǐng)?bào)、浙江日?qǐng)?bào)、南方都市報(bào)、南方周末報(bào)、財(cái)經(jīng)雜志、時(shí)代財(cái)經(jīng)、界面新聞、第一財(cái)經(jīng)、鳳凰新聞、華爾街見(jiàn)聞等數(shù)十家家官方媒體均有相關(guān)報(bào)道。