成立數(shù)百家空殼公司、虛開發(fā)票2萬(wàn)余份 成都公安偵破一起“暴力虛開”案

封面新聞?dòng)浾?宋瀟

日前，一場(chǎng)名為“5·15”打擊和防范經(jīng)濟(jì)犯罪宣傳日暨“經(jīng)”心為您“偵”情護(hù)企宣傳活動(dòng)，在天府長(zhǎng)島數(shù)字文創(chuàng)園舉行。活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)，成都市公安局發(fā)布了兩起典型案例。

案例一：虛開增值稅專用發(fā)票 涉案金額12億余元

2025年2月，成都公安經(jīng)偵部門成功偵破一起金融領(lǐng)域“暴力虛開”案件，涉案金額12億余元。

企業(yè)在申請(qǐng)貸款過(guò)程中，為提高貸款額度，通過(guò)不法分子以虛開增值稅專用發(fā)票方式，虛增業(yè)績(jī)達(dá)到貸款要求。

犯罪嫌疑人巫某某在成都等地成立近百家空殼公司，在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下與申請(qǐng)貸款企業(yè)簽訂服務(wù)合同，收取服務(wù)費(fèi)、開具相關(guān)發(fā)票，并收取票面金額5%至6%的“開票費(fèi)”。

后為達(dá)偷逃稅款的目的，巫某某同時(shí)注冊(cè)120余家空殼個(gè)體工商戶，利用個(gè)體工商戶部分免稅政策，在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，向其實(shí)際控制的空殼公司虛開發(fā)票沖抵企業(yè)成本偷逃稅款，導(dǎo)致國(guó)家稅收損失巨大。

2025年2月，成都公安經(jīng)偵部門對(duì)盤踞在成都市的虛開犯罪團(tuán)伙開展集中收網(wǎng)行動(dòng)，搗毀虛開窩點(diǎn)6處，抓獲犯罪嫌疑人10人，查獲虛開企業(yè)145家，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票2萬(wàn)余份，價(jià)稅合計(jì)12億余元。

目前，該案主要犯罪嫌疑人被判處有期徒刑5年。該案犯罪團(tuán)伙區(qū)別于傳統(tǒng)走逃式“暴力虛開”，在敏銳嗅到金融領(lǐng)域開票經(jīng)濟(jì)的“商機(jī)”后，借助地方稅收優(yōu)惠政策大量成立空殼企業(yè)，精心偽造虛假業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)虛開模式，精準(zhǔn)匹配目標(biāo)企業(yè)實(shí)際需求。為偷逃稅款、違規(guī)獲益，犯罪團(tuán)伙濫用個(gè)體工商戶核定征收政策，大量注冊(cè)空殼個(gè)體戶，搭建層層虛開網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)“零”稅點(diǎn)開票，形成“企業(yè)套利、國(guó)家受損”的不法經(jīng)濟(jì)秩序。該案的成功破獲，為打擊金融領(lǐng)域虛開犯罪提供了范例，公安機(jī)關(guān)將繼續(xù)協(xié)同稅務(wù)部門開展“開票經(jīng)濟(jì)”涉稅問(wèn)題集中整治行動(dòng)，持續(xù)加大對(duì)虛假開票行為的打擊力度，有力維護(hù)國(guó)家稅收安全。

案例二：陳某私自對(duì)外銷售鋼材 獲利700余萬(wàn)

2023年3月至2025年4月期間，四川某物資貿(mào)易有限公司銷售經(jīng)理陳某，利用其負(fù)責(zé)項(xiàng)目鋼材需求申報(bào)的職務(wù)便利，多次向公司虛報(bào)其負(fù)責(zé)對(duì)接項(xiàng)目的鋼材需求計(jì)劃，騙領(lǐng)公司鋼材出庫(kù)后，私自對(duì)外銷售鋼材。

經(jīng)核查，陳某上述行為共造成公司損失鋼材3081.731噸，獲利人民幣700余萬(wàn)元，所得贓款全部用于網(wǎng)絡(luò)賭博、打賞等個(gè)人揮霍。

去年底以來(lái)，成都公安經(jīng)偵部門在“亮劍”專項(xiàng)行動(dòng)中，全面調(diào)取書證，固定事實(shí)證據(jù)，通過(guò)雙向比對(duì)，精準(zhǔn)鎖定陳某某虛報(bào)鋼材需求的次數(shù)、具體數(shù)量、規(guī)格及時(shí)間節(jié)點(diǎn)，核實(shí)其虛報(bào)行為與公司鋼材損失的直接關(guān)聯(lián)，調(diào)取其名下銀行交易流水，梳理贓款存入、支取及流向，印證其將贓款用于網(wǎng)絡(luò)賭博、打賞的揮霍事實(shí)。

最終，陳某被判處有期徒刑六年六個(gè)月。本案暴露了部分民營(yíng)企業(yè)在鋼材貿(mào)易、庫(kù)存管理、需求審核等環(huán)節(jié)的監(jiān)管漏洞，為同類企業(yè)完善內(nèi)部風(fēng)控體系敲響警鐘，推動(dòng)企業(yè)建立健全“雙人審核、定期對(duì)賬、庫(kù)存盤點(diǎn)”的全流程監(jiān)管機(jī)制，防范員工職務(wù)侵占風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也彰顯了司法機(jī)關(guān)護(hù)航民營(yíng)企業(yè)健康發(fā)展的堅(jiān)定立場(chǎng)，為優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境提供了有力的司法保障。