到底應(yīng)該如何解決中低收入人群的社保問題

解決中低收入人群社保問題勢在必行，不過要先理順機(jī)制、再擴(kuò)容。在實(shí)施過程中，要充分考慮勞動(dòng)者的意愿和支付能力，還應(yīng)注意減輕企業(yè)的社保負(fù)擔(dān)，做到勞企兩利、細(xì)水長流。美團(tuán)的“參保自愿、企業(yè)補(bǔ)貼”或是當(dāng)下更能同時(shí)兼顧企業(yè)和個(gè)人利益的一種可行路徑。

另外，涉及數(shù)億人口的中低層社保問題，其實(shí)是國家的一個(gè)全局性社會(huì)性問題，單靠雇主無法解決，還需要政府和其他社會(huì)力量承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

現(xiàn)在中低收入者的社保覆蓋率過低問題，越來越成為社會(huì)焦點(diǎn)話題。根據(jù)人社部統(tǒng)計(jì)，2024年末全國城鎮(zhèn)就業(yè)人員 7.34億，但是城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)參險(xiǎn)人數(shù)僅有4.72億，醫(yī)保參險(xiǎn)人數(shù)為3.78億，失業(yè)參險(xiǎn)為2.45億，同時(shí)享有養(yǎng)老和醫(yī)保的只有3.78億人，同時(shí)享有“三險(xiǎn)”的僅為2.45億人，僅相當(dāng)于就業(yè)人數(shù)的30%左右，其余人如果失業(yè)或退休大部分將處于“裸奔”的狀態(tài)。

這些沒有“三險(xiǎn)”的人，基本上都是我們平常所謂的“中低收入人群”。如果最近一二十年，他們的社保問題遲遲不能得到解決，那么他們?nèi)耘f要像父輩那樣，退休以后僅靠一兩百元的城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)生活，仍舊要超齡勞動(dòng)，這將是我們社會(huì)現(xiàn)代化成就的一個(gè)缺失。

另外，隨著60后、70后退休潮的來臨，我國現(xiàn)在社保支出的壓力越來越大，最近十年，每年平均要增加8000億左右，預(yù)計(jì)2035年度支出要達(dá)到18萬億左右，之前積累的結(jié)余將耗空，這也亟需現(xiàn)在擴(kuò)大社保繳納范圍，增加社保基金儲(chǔ)備，讓我國更從容面對老齡化問題。

9月1日即將實(shí)施的最高人民法院發(fā)布的《關(guān)于審理勞動(dòng)爭議案件適用法律問題的解釋（二）》（以下簡稱《解釋（二）》），第十九條規(guī)定：“用人單位與勞動(dòng)者約定或者勞動(dòng)者向用人單位承諾無需繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該約定或者承諾無效”；用人單位如未依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，勞動(dòng)者請求“解除勞動(dòng)合同、由用人單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)模嗣穹ㄔ阂婪ㄓ枰灾С帧薄?/p>

這被外界認(rèn)為是擴(kuò)大中低收入群體社保覆蓋面的一個(gè)重要一步。雖然司法解釋不能當(dāng)做執(zhí)法依據(jù)，但是鑒于它在判例指導(dǎo)中的作用，以及規(guī)定的違規(guī)的成本，實(shí)質(zhì)仍對企業(yè)產(chǎn)生強(qiáng)大軟約束，過去種種規(guī)避社保的路子漸漸走不通了，以后所有的勞動(dòng)關(guān)系都將與社保逐漸強(qiáng)制掛鉤。

不過《解釋（二）》的出臺(tái)也引發(fā)了社會(huì)較為強(qiáng)烈的爭論，一部分贊揚(yáng)它的進(jìn)步性，也有很多學(xué)者擔(dān)心此舉將大大加重小微企業(yè)、個(gè)體工商戶的負(fù)擔(dān)，不利于經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，這將減少就業(yè)機(jī)會(huì)，最終不利于中低收入者的生計(jì)。那么如何解決中低收入群體的社保問題呢？筆者認(rèn)為我們既要有明確的目標(biāo)，也兼顧以下幾個(gè)因素。

第一，要降低企業(yè)和個(gè)人的社保負(fù)擔(dān)。我國企業(yè)的社保稅屬于全球最高的一檔。根據(jù)資深社保專家宋曉梧先生的研究，統(tǒng)計(jì)范圍內(nèi)的全球175個(gè)國家企業(yè)負(fù)擔(dān)社保繳納費(fèi)率平均值為14.27%，中國為28%，企業(yè)社保負(fù)擔(dān)全球排名第14，是極高負(fù)擔(dān)國家。中國應(yīng)該逐步降至全球14%的水平，降低企業(yè)的社保繳納比例，才能既保障社保覆蓋面，又兼顧企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。中國個(gè)人承擔(dān)社保費(fèi)率也過高，全球平均水平為8%，而中國為11%，也應(yīng)該逐步降低，才能提高個(gè)人繳納積極性。

第二，要改變社保城鄉(xiāng)雙軌、條塊分割的狀態(tài)。中低收入群體相當(dāng)大一部分是進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)村戶籍勞動(dòng)力，也有相當(dāng)一部分大是跨省異地工作人員。但是我國的社保城鄉(xiāng)分割、區(qū)域分割，在城市繳納社保，一旦回農(nóng)村，就將斷檔、資金沉睡起來，享受不到待遇；在A省交社保，到B省報(bào)銷就非常繁瑣。我國的社保體制還有大量計(jì)劃殘余，盡管專家學(xué)者長期呼吁，但是一直沒有大的改革變動(dòng)，我們應(yīng)該建立與市場經(jīng)濟(jì)、全國統(tǒng)一大市場相適應(yīng)的社保體制。

基于以上兩點(diǎn)，筆者認(rèn)為，進(jìn)行社保管理體制的改革是擴(kuò)容的前提，在機(jī)制尚未理順之前，就倉促擴(kuò)大社保征繳面，其實(shí)是對國家、企業(yè)和個(gè)人三方都不利，不能讓社保資金發(fā)揮最大的效用，也不利于提高大家繳納的積極性。

第三，要考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和企業(yè)盈利能力。中低收入群體主要集中在中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶和大型用工平臺(tái)。根據(jù)北京市統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的“中小微企業(yè)經(jīng)營狀況”報(bào)告，全市2024年度小微企業(yè)利潤約1500億，雇傭140萬左右的全職勞動(dòng)者，如若完全繳納社保，企業(yè)將要負(fù)擔(dān)300億左右，意味著利潤減少20%。北京的中小微企業(yè)尚是全國經(jīng)營情況最好的，以全國平均來看，根據(jù)第四次經(jīng)濟(jì)普查數(shù)據(jù)，小微企業(yè)人均創(chuàng)造營收49.1萬，按照8%的凈利潤以及全國城鎮(zhèn)全職職工平均工資68000元計(jì)算，那么企業(yè)凈利潤將減少50%以上。

如果大幅提高社保征繳面，大型靈活就業(yè)平臺(tái)公司的利潤也將大幅減少，甚至虧損，長遠(yuǎn)來看也不利于發(fā)揮“就業(yè)蓄水池”的穩(wěn)定效應(yīng)。以外賣騎手為例，如果用工平臺(tái)每年為他們繳納“五險(xiǎn)一金”社保的話，每人每年將支出2萬元左右。按照1000萬的騎手規(guī)模，全行業(yè)每年的保障支出規(guī)模將超過2000億元，這個(gè)合規(guī)成本的支出是非常巨大的。

比如京東送外賣半年來，全職騎手規(guī)模才15萬人，但集團(tuán)利潤下降了一半，當(dāng)然這里面還有其他的市場補(bǔ)貼等費(fèi)用支出，但把“零工”變“全職”的成本是非常高的，這也是它最近不再炒作這個(gè)話題的重要原因。

目前，小微企業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)創(chuàng)造了至少3.5億就業(yè)機(jī)會(huì)，2010年以來我國新增城鎮(zhèn)就業(yè)崗位基本上是以上兩者創(chuàng)造的，我們現(xiàn)在做的是鞏固這個(gè)成果，讓他們發(fā)展行穩(wěn)致遠(yuǎn)，而非竭澤而漁。

第四，要考慮中低收入者的真實(shí)支付水平和最迫切需求。對于中低收入者而言，尤其是進(jìn)城、跨省的就業(yè)者，他們的最迫切需求是增加短期收入，而社保是長期的、高數(shù)額投資，并不是他們生活中最急需的。根據(jù)法律規(guī)定，連續(xù)繳納十五年以上才能領(lǐng)取社保金，這期間員工每年將少獲得7000元左右的收入，考慮到企業(yè)繳納社保會(huì)相應(yīng)降低工資發(fā)放，員工一年至少減少1-1.5萬元收入，約占他們收入的20%-25%。

外賣騎手的社保制度改革，是解決靈活就業(yè)群體保障缺失的一面鏡子。從勞動(dòng)力結(jié)構(gòu)、來源等角度看，他們以青年農(nóng)民工為主、跨省就業(yè)流動(dòng)性強(qiáng)，又橫跨城鄉(xiāng)居民保障和城鎮(zhèn)職工保障兩個(gè)體系，改革的復(fù)雜性很強(qiáng)、難度很大，但必要性又最高。

客觀來看，在騎手社保改革中，外賣平臺(tái)長期以來承受著巨大的壓力，其他靈活用工平臺(tái)也差不多。這其中自然有改革和創(chuàng)新的壓力，也有輿論的壓力，甚至是污名化。

當(dāng)然，隨著社會(huì)公眾對于社保制度觀念的改變，以及靈活就業(yè)群體保障改革的落地，許多問題也是不證自清,不辯自明。比如，根據(jù)北京大學(xué)國發(fā)院張丹丹團(tuán)隊(duì)對3萬名平臺(tái)靈活就業(yè)人員的調(diào)研，僅有10%的騎手愿意承擔(dān)“五險(xiǎn)一金”的支出。所以，強(qiáng)制企業(yè)交社保也未必符合多數(shù)中低收入就業(yè)者的心意，尤其是那些年紀(jì)輕，距離養(yǎng)老退休還很遠(yuǎn)的人，對強(qiáng)教抵觸很大，繳與不繳應(yīng)該建立在尊重就業(yè)者意愿的基礎(chǔ)上。

對于以上兩點(diǎn)，筆者認(rèn)為美團(tuán)今年4月3日試點(diǎn)的“參保補(bǔ)貼”方案是一個(gè)同時(shí)兼顧企業(yè)支付能力和勞動(dòng)者意愿的路徑。“四三方案”具體內(nèi)容是，一旦騎手在近6個(gè)月內(nèi)有3個(gè)月收入達(dá)到本地社保繳費(fèi)基數(shù)下限，且愿意以靈活就業(yè)人員行使參保的話，美團(tuán)就補(bǔ)貼50%的費(fèi)用。四個(gè)多月以來，美團(tuán)已經(jīng)在福建、江蘇、湖北、廣東等六省七市展開試點(diǎn)，年底將覆蓋全國，近百萬騎手將受益。

這種“參保自愿、企業(yè)補(bǔ)貼”的形式，關(guān)鍵在于靈活、自愿、包容，或許是較為穩(wěn)妥解決中低收入群體社保問題的備選路徑之一。

第五, 涉及數(shù)億人的中低收入社會(huì)保障福利問題，不只是一個(gè)簡單的社保費(fèi)征收問題，更是一個(gè)國家的全局性社會(huì)問題，僅靠雇主無法解決，國家和其他社會(huì)力量也有相應(yīng)的責(zé)任。客觀上來講，小微企業(yè)主利用微薄的資本，互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)利用技術(shù)，為社會(huì)創(chuàng)造了大量就業(yè)，本身就是一個(gè)了不起的成就，為社會(huì)解決了一個(gè)大難題，如果再讓他們沿用傳統(tǒng)的社會(huì)保障制度，為新就業(yè)形態(tài)下的3-4億中低收入就業(yè)者的長遠(yuǎn)福利保障兜底，那實(shí)質(zhì)上有失公允。

當(dāng)然，這里并不是為用工平臺(tái)和企業(yè)開脫責(zé)任，而是我們需要找到一種更加靈活和多元的解法，以及引入更多的社會(huì)力量，用“新辦法解決新問題”，而不是抱著舊辦法削足適履。

筆者認(rèn)為，比如地方政府就有責(zé)任，外來就業(yè)者為所在地貢獻(xiàn)了低廉的勞動(dòng)，貢獻(xiàn)了消費(fèi)，支撐起當(dāng)?shù)匕l(fā)展，當(dāng)?shù)叵硎艿竭@個(gè)紅利，就應(yīng)該承擔(dān)這個(gè)責(zé)任。比如深圳現(xiàn)在仍舊有200萬湖南籍人口、120萬四川籍人口，他們勞動(dòng)和納稅支撐起深圳的繁榮，如果再把養(yǎng)老負(fù)擔(dān)甩給原籍政府，那就是一種極端不公平的交易。所以，張丹丹教授講，地方政府也應(yīng)該為外來務(wù)工人員提供社保補(bǔ)貼。

另外，各級(jí)政府都應(yīng)該提高社會(huì)保障支出，上述企業(yè)和個(gè)人社保負(fù)擔(dān)過重，直接原因就是政府社保支出過低導(dǎo)致的。比如2023年，一個(gè)城鎮(zhèn)退休職工能夠平均領(lǐng)到3973元的收入，其中政府發(fā)的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)僅有223元，主要還是靠以前企業(yè)和自己繳納的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)（3750元），國家、企業(yè)/個(gè)人承擔(dān)比例分別為5.6%和94.4%。而日本分別是37%和63%，每位國民無論是否在退休前交過社保，每月都可以獲得政府發(fā)放的5.7萬日元國民養(yǎng)老金。所以，未來我國政府應(yīng)該增加國民年金性質(zhì)的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出，如果能逐漸提升到1000元/月水平，中低層社保問題將大大緩解。

全民屬性的國有企業(yè)也應(yīng)該在解決國民養(yǎng)老問題上發(fā)揮作用。2017年，國務(wù)院制訂的《劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金實(shí)施方案》，明確要求劃轉(zhuǎn)中央和地方國企、金融機(jī)構(gòu)10%國有股權(quán)給社保基金。不過根據(jù)全國社會(huì)保障基金理事會(huì)公布的數(shù)據(jù)，到2025年上半年中央機(jī)構(gòu)和金融單位劃撥額僅為2.1萬億，不足中央企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)國有資本權(quán)益總額44萬億元的5%。

并且這些劃撥資本收益率很低， 2024年僅分紅264億元，占當(dāng)年社保支出的0.25%左右，對于解決問題是杯水車薪。筆者認(rèn)為，郭樹清先生此前提出的，劃撥30%—50%國有資本到社保基金的力度，才能有助于解決問題。尤其是那些盈利高的壟斷性企業(yè)，要用法律規(guī)定強(qiáng)制劃撥比例。

總之，解決中低收入群體的社會(huì)問題，涉及數(shù)億人、上億個(gè)市場主體，尤其是在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期，更應(yīng)該謹(jǐn)慎周密、統(tǒng)籌推進(jìn)，注意減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，珍惜來之不易的經(jīng)濟(jì)增長動(dòng)力。

毫無疑問，盡量擴(kuò)大中低收入群體的社保覆蓋面、應(yīng)保盡保，是我們的堅(jiān)定目標(biāo)，但是這過程中一定要避免頭疼醫(yī)頭腳疼醫(yī)腳，先理順機(jī)制，再擴(kuò)容；要兼顧企業(yè)和個(gè)人，長遠(yuǎn)利益和眼前利益；既要落實(shí)中小微企業(yè)的責(zé)任，也要落實(shí)政府和國企的責(zé)任；要鼓勵(lì)地方和企業(yè)探索更互惠兩利、更靈活的方式，避免一刀切，否則事倍而功半。