審計負(fù)責(zé)人：優(yōu)秀審計通知，49段金句（高情商、高價值）

審計負(fù)責(zé)人：專業(yè)審計通知，49段金句

干過內(nèi)審，自然都懂審計通知的重要性，可謂是內(nèi)審項目的第一張名片，更是決定項目開局成敗的關(guān)鍵一步。

通知寫得太硬，審計還沒進場，被審計方就先豎起高墻，抵觸、推諉、不配合，項目開局就得踩坑。

而通知寫得太軟，邊界不清、要求不明，審計權(quán)威蕩然無存，后續(xù)工作處處受限。

還有，一些很典型的雷區(qū)、誤區(qū)，比如，一上來就要求一次性提交全部資料，這不僅不現(xiàn)實、不專業(yè)，還會給業(yè)務(wù)部門造成巨大負(fù)擔(dān)，既耽誤審計進度，也拉低了雙方的配合體驗。

高情商的通知，能打破對立、拉通共識，讓配合度翻倍、阻力減半；專業(yè)的通知，更能劃清邊界、守住底線，讓審計全程順暢、高效推進。

結(jié)合這些年審計實務(wù)管理經(jīng)驗，遵循戰(zhàn)略導(dǎo)向、風(fēng)險導(dǎo)向、價值導(dǎo)向的思維，整理出 49 段可直接參考使用的金句原話，覆蓋審計通知多個位置和場景，希望有助于小伙伴們打好審計項目開局基礎(chǔ)。

一、開篇定調(diào)，一定要戰(zhàn)略引領(lǐng)與價值共識

好的開篇，先破對立、再立共識，讓被審計方第一時間明白，審計不是來挑刺的，是和大家站在一起聚焦公司戰(zhàn)略、防控風(fēng)險、創(chuàng)造價值的同行者。

1. 為全面聚焦公司年度戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，完善內(nèi)控體系建設(shè)，防范經(jīng)營管理風(fēng)險，提升核心運營效能，經(jīng)公司研究決定，組織開展本次專項審計工作。

2. 本次審計以戰(zhàn)略落地為核心導(dǎo)向，聚焦影響公司發(fā)展目標(biāo)實現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，助力各部門打通管理堵點、補齊發(fā)展短板。

3. 本次審計堅持風(fēng)險導(dǎo)向原則，全面排查經(jīng)營管理全流程的潛在風(fēng)險，提前筑牢風(fēng)險防線，保障公司業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

4. 本次審計以價值創(chuàng)造為根本目標(biāo)，開展合規(guī)性核查，將針對性挖掘管理優(yōu)化空間，賦能業(yè)務(wù)提質(zhì)增效。

5. 本次審計既是對相關(guān)業(yè)務(wù)合規(guī)性的全面復(fù)盤，也是與各部門攜手共建長效管控機制的重要契機，實現(xiàn)互利共贏、共同提升。

6. 我們始終堅持監(jiān)督與賦能并重的審計理念，持續(xù)扮演好業(yè)務(wù)發(fā)展的護航者與合伙人的角色。

7. 本次審計將嚴(yán)格遵循客觀公正、實事求是的原則，全面、真實、客觀反映業(yè)務(wù)實際情況，不夸大、不縮小、不偏頗。

二、審計依據(jù)，合規(guī)權(quán)威與制度根基

明確的審計依據(jù)，是審計工作師出有名的核心，不是個人行為，更不是隨意抽查，讓審計工作有理有據(jù)、合規(guī)合法。

8. 本次審計嚴(yán)格遵照《中華人民共和國審計法》《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》等國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范組織實施。

9. 本次審計項目已納入公司年度內(nèi)部審計工作計劃，經(jīng)公司董事會審計委員會審議批準(zhǔn)，嚴(yán)格按照公司審批流程正式啟動。

10. 本次審計嚴(yán)格遵循公司《內(nèi)部審計管理制度》《內(nèi)部控制管理辦法》等核心制度要求，確保審計全流程合規(guī)規(guī)范。

11. 本次審計同步對標(biāo)行業(yè)先進管理標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展實際，開展全面、系統(tǒng)的審計核查與管理復(fù)盤。

12. 本次審計的實施范圍、工作流程、結(jié)論出具，均嚴(yán)格恪守內(nèi)部審計職業(yè)準(zhǔn)則與公司相關(guān)規(guī)定，全程可追溯、可驗證。

三、審計范圍，重點：時間周期與邊界界定

清晰明確的邊界，是減少后續(xù)推諉扯皮的關(guān)鍵，不模糊、不籠統(tǒng)，讓業(yè)務(wù)部門清楚審計節(jié)奏，提前做好準(zhǔn)備，不影響日常經(jīng)營。

13. 本次審計范圍覆蓋 XX 部門 / XX 業(yè)務(wù)條線 202X 年 1 月 1 日至 202X 年 12 月 31 日期間的經(jīng)營管理活動、業(yè)務(wù)全流程、財務(wù)收支、內(nèi)控執(zhí)行及重大合同履約情況。

14. 針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大事項、異常線索，可不受上述時間范圍限制，追溯至相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生的全周期，延伸至相關(guān)關(guān)聯(lián)單位與合作方。

15. 本次審計實施分為三個階段：審計準(zhǔn)備階段（202X 年 X 月 X 日 - 202X 年 X 月 X 日）、現(xiàn)場核查階段（202X 年 X 月 X 日 - 202X 年 X 月 X 日）、報告出具與整改跟進階段（202X 年 X 月 X 日 - 202X 年 X 月 X 日）。

16. 各階段的具體工作安排與節(jié)點要求，審計項目組將提前 3 個工作日與相關(guān)部門同步對接，確保不影響各部門日常經(jīng)營工作的正常開展。

17. 本次審計不干預(yù)被審計單位的正常經(jīng)營決策與業(yè)務(wù)開展，所有審計工作均在不影響業(yè)務(wù)正常運行的前提下推進。

四、審計重點，要明確風(fēng)險導(dǎo)向與焦點所在

明確審計重點，不是泛泛而談的空話，而是貼合業(yè)務(wù)場景的具體方向，讓業(yè)務(wù)部門清楚審計的核心關(guān)注點，減少不必要的恐慌與抵觸。

18. 本次審計重點聚焦公司戰(zhàn)略目標(biāo)在對應(yīng)業(yè)務(wù)條線的落地執(zhí)行情況，核查戰(zhàn)略分解、推進舉措、落地成效是否符合公司整體發(fā)展要求。

19. 本次審計重點核查核心業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控執(zhí)行有效性，識別關(guān)鍵管控節(jié)點的缺位、失效問題，防范流程失控帶來的經(jīng)營風(fēng)險。

20. 本次審計重點關(guān)注采購管理、供應(yīng)商準(zhǔn)入、招投標(biāo)執(zhí)行、合同簽訂與履約等核心環(huán)節(jié)的合規(guī)性，排查利益輸送、成本虛高等潛在風(fēng)險。

21. 本次審計重點核查資金管理、費用報銷、成本核算、財務(wù)收支的真實性與規(guī)范性，防范資金流失、違規(guī)支出、財務(wù)數(shù)據(jù)失真等風(fēng)險。

22. 本次經(jīng)濟責(zé)任審計，重點核查任職期間經(jīng)營目標(biāo)完成情況、重大經(jīng)營決策合規(guī)性、內(nèi)控體系建設(shè)成效、資產(chǎn)保值增值及廉潔從業(yè)規(guī)定執(zhí)行情況。

23. 本次專項審計重點關(guān)注歷史審計發(fā)現(xiàn)問題的整改閉環(huán)情況，核查整改措施是否落地、整改成效是否達標(biāo)、是否存在屢改屢犯的問題。

24. 本次審計重點核查業(yè)務(wù)運營中的合規(guī)風(fēng)險，對標(biāo)行業(yè)監(jiān)管要求與公司制度規(guī)定，排查違規(guī)操作、監(jiān)管處罰等潛在隱患。

25. 本次審計同步關(guān)注數(shù)字化管控、數(shù)據(jù)安全、信息系統(tǒng)權(quán)限管理等相關(guān)內(nèi)容，排查數(shù)字化運營中的潛在風(fēng)險，助力數(shù)字化管理升級。

五、配合要求，尤其是強調(diào)分階協(xié)同與高效對接

摒棄一次性索要全部資料的不專業(yè)模式，采用分階段、分批次的資料對接機制，既保障審計效率，也降低業(yè)務(wù)部門配合負(fù)擔(dān)，同時守住審計工作底線。

26. 請相關(guān)部門高度重視本次審計工作，指定 1 名熟悉業(yè)務(wù)的專職對接人，負(fù)責(zé)全程協(xié)調(diào)審計相關(guān)事宜，對接人姓名、聯(lián)系方式請于 202X 年 X 月 X 日前反饋至審計項目組。

27. 審計準(zhǔn)備階段，項目組將分批次發(fā)送基礎(chǔ)資料清單，請相關(guān)部門按照清單要求，在約定時限內(nèi)提供真實、完整的基礎(chǔ)資料，為審計工作順利開展做好鋪墊。

28. 現(xiàn)場核查階段，項目組將根據(jù)審計推進情況，分批次發(fā)送補充資料需求，相關(guān)部門需在約定時限內(nèi)及時提供，確保審計工作高效推進，不出現(xiàn)無故拖延。

29. 審計實施過程中，項目組將提前 1 個工作日預(yù)約訪談相關(guān)崗位人員，請相關(guān)部門協(xié)調(diào)安排，被訪談人員需如實反饋業(yè)務(wù)情況、回答審計問詢，不得隱瞞實情。

30. 請相關(guān)部門為審計工作提供必要的辦公條件與系統(tǒng)查詢權(quán)限，保障審計人員可正常查閱相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確保審計核查全面、準(zhǔn)確。

31. 所有提供的電子及紙質(zhì)資料，請相關(guān)部門確保真實、完整、準(zhǔn)確，無隱瞞、篡改、偽造等情形，相關(guān)資料的提供不影響業(yè)務(wù)正常開展。

32. 針對審計過程中的資料需求，如遇特殊情況無法按時提供的，請相關(guān)部門提前與項目組溝通，協(xié)商確定提供時限，不得無故拒絕提供審計資料。

33. 本次審計的資料提供與對接工作，將納入相關(guān)部門的內(nèi)控考核范疇，確保協(xié)同配合高效到位。

六、責(zé)任界定，要凸顯權(quán)責(zé)清晰與底線堅守

明確責(zé)任不是甩鍋，而是用制度劃清權(quán)責(zé)邊界，雙向約束審計方與被審計方，既保障審計工作的嚴(yán)肅性，也規(guī)避審計風(fēng)險，守住職業(yè)底線。

34. 被審計單位主要負(fù)責(zé)人，對本單位提供的所有財務(wù)資料、業(yè)務(wù)資料、證明材料的真實性、完整性、合法性承擔(dān)第一責(zé)任。

35. 對拒絕、阻礙審計工作，隱瞞、謊報、篡改、毀棄相關(guān)資料，或打擊報復(fù)審計人員、舉報人的行為，審計部門將依規(guī)上報公司管理層、審計委員會及紀(jì)檢監(jiān)察部門，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。

36. 審計項目組將嚴(yán)格恪守審計職業(yè)準(zhǔn)則，對審計過程中獲取的商業(yè)秘密、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、個人信息嚴(yán)格保密，不泄露、不外傳，不用于審計工作以外的任何用途。

37. 審計項目組嚴(yán)格遵守公司廉潔從業(yè)各項規(guī)定，不接受被審計單位的宴請、禮品、禮金及任何形式的利益輸送，全程接受被審計單位與全體員工的監(jiān)督。

38. 審計人員將恪守客觀公正原則，不徇私、不偏袒，基于事實與數(shù)據(jù)出具審計結(jié)論，不做主觀臆斷、不實評價。

七、溝通機制，要強調(diào)雙向透明與共識共建

好的審計從來不是閉門造車，全流程雙向溝通機制，既能保障審計結(jié)論客觀貼合實際，也能拉通共識、減少對立，真正實現(xiàn)攜手共進。

39. 本次審計建立全流程雙向溝通機制，審計準(zhǔn)備、現(xiàn)場核查、報告出具全階段，均將與相關(guān)部門保持充分溝通，確保信息對稱、共識一致。

40. 審計進場后，項目組將組織召開進場溝通會，全面介紹審計目標(biāo)、范圍、流程、要求，充分聽取相關(guān)部門的意見與建議，同步解答相關(guān)疑問。

41. 審計實施過程中，針對發(fā)現(xiàn)的問題與疑點，項目組將第一時間與相關(guān)部門溝通核實，充分聽取業(yè)務(wù)背景說明與解釋，確保審計判斷客觀、貼合實際。

42. 審計報告初稿出具后，項目組將組織意見反饋溝通會，就審計發(fā)現(xiàn)、審計結(jié)論、整改建議充分征求相關(guān)部門意見，對合理訴求予以采納，對異議內(nèi)容予以核實反饋。

43. 針對審計過程中的任何疑問、建議或異議，相關(guān)部門均可隨時與審計項目組對接溝通，項目組將在 1 個工作日內(nèi)予以明確反饋與答復(fù)。

八、結(jié)尾賦能，重在互利共贏與長效發(fā)展

審計通知好的結(jié)尾，不是生硬的要求，而是傳遞審計的雙重價值，既守住監(jiān)督的底線，也彰顯賦能的初心，讓業(yè)務(wù)部門真正理解審計的意義，實現(xiàn)長效共贏。

44. 本次審計不僅要揭示問題、防控風(fēng)險，更要深挖問題根源，提出可落地、可執(zhí)行、貼合業(yè)務(wù)實際的優(yōu)化建議，助力相關(guān)部門提升管理水平。

45. 我們將以本次審計為契機，與各部門攜手梳理管理短板、完善內(nèi)控機制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，共同構(gòu)建事前防范、事中管控、事后監(jiān)督的全周期風(fēng)控體系。

46. 本次審計的最終目標(biāo)，是與各部門同向發(fā)力、同頻共振，共同保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)落地，實現(xiàn)公司高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展。

47. 審計成果不僅服務(wù)于公司管理層決策，更將轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)發(fā)展的助力，實現(xiàn)審計監(jiān)督與業(yè)務(wù)發(fā)展的互利共贏、攜手共進。

48. 感謝各部門、各單位對審計工作的理解、支持與配合，我們將以專業(yè)、高效、務(wù)實的工作作風(fēng)，圓滿完成本次審計工作。

49. 愿以本次審計為紐帶，與各部門共建合規(guī)、高效、協(xié)同的管理生態(tài)，共同為公司行穩(wěn)致遠保駕護航。

內(nèi)審干久了，我們都會明白，審計通知的本質(zhì)，不是一份冷冰冰的發(fā)文，而是內(nèi)審與業(yè)務(wù)建立信任、達成共識的第一步。

高情商、高價值的審計通知，并不是要放棄專業(yè)權(quán)威，也不是一味討好妥協(xié)，而是要把戰(zhàn)略引領(lǐng)、風(fēng)險防控、價值創(chuàng)造的核心目標(biāo)貫穿始終，用分階段的協(xié)同模式降低配合成本，用全流程的雙向溝通打破對立隔閡，把監(jiān)督的剛性和賦能的溫度完美結(jié)合。

希望這 49 段金句，能讓我們的審計通知更規(guī)范、更專業(yè)，更能幫助有需要的小伙伴能從項目開局就高效達成共識、減少阻力，讓審計工作全程順暢、成效翻倍。

也愿每一位內(nèi)審人，都能從每一份審計通知開始，用專業(yè)贏得認(rèn)可，用價值贏得尊重，讓內(nèi)部審計真正成為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的堅實支撐。

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