迪拜稅務(wù)制度 2026年及以后的新格局

迪拜憑借其優(yōu)惠的稅收環(huán)境，在全球范圍內(nèi)樹立了商業(yè)友好、吸引投資者的良好聲譽(yù)。許多移居阿聯(lián)酋或計(jì)劃創(chuàng)業(yè)的人都聽說(shuō)過(guò)迪拜是避稅天堂。雖然這種說(shuō)法并非完全沒(méi)有道理，但了解當(dāng)今迪拜稅收制度的實(shí)際運(yùn)作方式至關(guān)重要。

迪拜稅收制度主要包括企業(yè)所得稅、增值稅和行業(yè)特定稅種。與其他許多國(guó)家不同，迪拜不征收個(gè)人所得稅、預(yù)扣稅或利潤(rùn)匯回稅。

迪拜稅務(wù)制度

迪拜的企業(yè)需要繳納哪些稅項(xiàng)？

1、企業(yè)所得稅（在特定條件下）

自2023年6月1日起，阿拉伯聯(lián)合酋長(zhǎng)國(guó)已實(shí)施聯(lián)邦企業(yè)所得稅制度。根據(jù)該制度，在迪拜運(yùn)營(yíng)的公司，其超過(guò)37.5萬(wàn)迪拉姆的應(yīng)稅利潤(rùn)需繳納9%的企業(yè)所得稅。

在迪拜大陸運(yùn)營(yíng)的公司通常需繳納9%的企業(yè)所得稅。而自由區(qū)公司通常仍可享受0%的企業(yè)所得稅率；但是，如果超過(guò)規(guī)定的收入門檻或未滿足某些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)條件，則需繳納9%的企業(yè)所得稅。

盡管如此，迪拜仍然提供全球最低的企業(yè)稅率之一，保持著對(duì)投資者的強(qiáng)大吸引力。

哪些公司免繳企業(yè)所得稅？

在特定條件下，下列類型的公司可以免征企業(yè)所得稅：

自由區(qū)公司；

獲得合格收入的公司；

某些控股和投資公司；

以國(guó)際貿(mào)易為重點(diǎn)的企業(yè)。

2、增值稅（VAT）

迪拜的增值稅稅率為5% ，遠(yuǎn)低于世界上許多國(guó)家的增值稅稅率。

哪些公司需要繳納增值稅？

超過(guò)年度增值稅登記門檻的公司

銷售商品或服務(wù)的企業(yè)

在阿聯(lián)酋境內(nèi)開展應(yīng)稅活動(dòng)的公司

某些行業(yè)和交易可能免征增值稅，因此準(zhǔn)確評(píng)估至關(guān)重要。

3、（貿(mào)易公司適用）關(guān)稅

除此之外，公司利潤(rùn)或股息分配無(wú)需繳納額外稅款，這對(duì)國(guó)際企業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)主要優(yōu)勢(shì)。

避免雙重征稅協(xié)定

阿聯(lián)酋已與100多個(gè)國(guó)家簽署了避免雙重征稅協(xié)定。這些協(xié)定可以防止公司就同一筆收入被征收兩次稅。

阿聯(lián)酋和土耳其之間還存在有效的雙重征稅協(xié)定，這使得迪拜對(duì)土耳其投資者更具吸引力。

迪拜個(gè)人所得稅

對(duì)個(gè)人而言，迪拜依然極具吸引力。工資、薪金和個(gè)人收入均無(wú)需繳納所得稅。這意味著在阿聯(lián)酋生活和工作的個(gè)人無(wú)需為其就業(yè)收入繳稅，這使得迪拜成為世界上少數(shù)幾個(gè)個(gè)人收入完全免稅的地方之一。從這個(gè)意義上講，迪拜仍然是專業(yè)人士和員工的理想免稅目的地。

當(dāng)人們問(wèn)到迪拜是否征稅時(shí)，答案就變得復(fù)雜了。迪拜確實(shí)征稅，但征稅范圍有限，而且與大多數(shù)國(guó)家相比稅率相對(duì)較低。最明顯的稅種是增值稅，稅率為5%，適用于大多數(shù)商品和服務(wù)。引入這項(xiàng)稅收是為了增加政府收入，同時(shí)保持阿聯(lián)酋的經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力。

迪拜稅務(wù)制度

2026年及以后的新格局

到2026年，合規(guī)方面的權(quán)衡將更加尖銳：自由區(qū)實(shí)體若追求0%稅率，將面臨更嚴(yán)格的舉證責(zé)任（實(shí)質(zhì)性、合格收入邏輯、相關(guān)案例中的轉(zhuǎn)讓定價(jià)規(guī)則），即使規(guī)模較小，若以0%稅率為最終目標(biāo)，也可能存在審計(jì)要求。因此，對(duì)2026年迪拜最準(zhǔn)確的描述并非“免稅”，而是“稅收效率高但合規(guī)成本高” 。

小型企業(yè)也需要具備時(shí)間意識(shí)。阿聯(lián)酋推出了一項(xiàng)小型企業(yè)減稅機(jī)制，旨在特定收入條件下減輕小型納稅人的負(fù)擔(dān)——但減稅政策并非永久有效。換句話說(shuō)：即使今天無(wú)需繳稅，仍然需要了解過(guò)渡性減稅政策到期或收入超過(guò)一定門檻后會(huì)發(fā)生什么，因?yàn)樵S多“意外成本”并非源于稅率本身，而是源于稅收制度的變更。

最后，對(duì)于大型集團(tuán)而言，企業(yè)所得稅不再僅僅是地方性問(wèn)題。阿聯(lián)酋已與全球最低稅率方向保持一致，對(duì)大型跨國(guó)公司（在全球框架適用的情況下）征收15%的國(guó)內(nèi)最低附加稅。如果通過(guò)大型架構(gòu)配置資本，“迪拜稅率為9%”這句話可能并不完整——因?yàn)槿蜃畹投惵试瓌t可能會(huì)凌駕于大型集團(tuán)較低的名義稅率之上。

還有一個(gè)對(duì)跨境資金流動(dòng)至關(guān)重要的細(xì)節(jié)：企業(yè)稅收框架中包含預(yù)提稅的概念，目前稅率為0%。這意味著預(yù)提稅作為一種法律工具存在，但在許多常見的支付場(chǎng)景中，它目前不會(huì)增加預(yù)提負(fù)擔(dān)——這一具有競(jìng)爭(zhēng)力的選擇既保持了阿聯(lián)酋作為樞紐的吸引力，又使其稅法體系保持現(xiàn)代化。

迪拜黃金簽證 助力稅務(wù)規(guī)劃

迪拜稅務(wù)制度

迪拜黃金簽證，為符合條件的房產(chǎn)購(gòu)買可使業(yè)主有資格申請(qǐng)居留許可。簡(jiǎn)而言之，在迪拜擁有房屋或公寓是否可以作為在該國(guó)居住的合法依據(jù)。

要通過(guò)房地產(chǎn)投資獲得黃金簽證，投資者必須滿足特定條件：

最低房產(chǎn)價(jià)值：2,000,000 迪拉姆。

物業(yè)類型：已竣工或期房住宅物業(yè)（來(lái)自經(jīng)批準(zhǔn)的開發(fā)商）。

融資：如果投資者已支付至少 200 萬(wàn)迪拉姆的股權(quán)，則抵押房產(chǎn)符合條件。

所有權(quán) 結(jié)構(gòu)：允許個(gè)人或共同所有權(quán)，但每一方的份額必須等于或超過(guò) 200 萬(wàn)迪拉姆。

文件：產(chǎn)權(quán)證、付款/股權(quán)證明以及在迪拜土地局 (DLD) 的開發(fā)商注冊(cè)文件。