中央企業(yè)穿透式監(jiān)管工作實施辦法（參考模板）

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中央企業(yè)穿透式監(jiān)管工作實施辦法

第一章 總則

第一條 為落實國務院國資委關于加強穿透式監(jiān)管的部署要求，根據(jù)《關于印發(fā)〈關于加強中央企業(yè)內部控制體系建設與監(jiān)督工作的實施意見〉的通知》（國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號）、《國務院國資委關于加強中央企業(yè)穿透式監(jiān)管的指導意見（試行）》（國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2026〕2號）等文件規(guī)定，結合本集團實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱穿透式監(jiān)管，是指以"全級次覆蓋、全業(yè)務在線、全系統(tǒng)聯(lián)通、全要素監(jiān)管"為目標，依托數(shù)字化智能化手段，實現(xiàn)對本集團及所屬各級子企業(yè)產(chǎn)權、投資、財務、資金、薪酬分配、金融、采購與供應鏈、合同、境外等重點領域的實時監(jiān)測、動態(tài)預警和閉環(huán)管控，切實防范化解重大風險，夯實高質量發(fā)展基礎。

第三條 穿透式監(jiān)管工作遵循以下原則：

（一）黨委全面領導，董事會統(tǒng)籌推進。堅持和加強黨的全面領導，充分發(fā)揮黨委（黨組）把方向、管大局、保落實的領導作用，將穿透式監(jiān)管作為落實全面從嚴治黨要求的重要抓手。董事會切實履行穿透式監(jiān)管體系建設職責，定期評估集團穿透監(jiān)管能力和水平，針對監(jiān)管系統(tǒng)存在的層級壁壘、數(shù)據(jù)孤島、監(jiān)管盲區(qū)等重大缺陷，采取務實有效改進措施，確保穿透式監(jiān)管戰(zhàn)略落地實施。

（二）依法依規(guī)，權責清晰。嚴格遵循國家法律法規(guī)和國資監(jiān)管規(guī)定，將穿透式監(jiān)管要求嵌入公司章程、投資協(xié)議、業(yè)務合同等核心制度文件，明晰各層級、各部門、各崗位的穿透職責權限、責任邊界和義務權利。建立健全權責對等、運轉協(xié)調、有效制衡的穿透式監(jiān)管治理機制，確保監(jiān)管行為于法有據(jù)、監(jiān)管過程規(guī)范透明、監(jiān)管結果可追溯可問責，形成制度化、規(guī)范化、程序化的長效監(jiān)管機制。

（三）數(shù)智賦能，科技強基。主動適應數(shù)字化智能化發(fā)展趨勢，依托人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算等現(xiàn)代信息技術，重構控制流程和系統(tǒng)功能，加快實現(xiàn)內控體系數(shù)智化轉型升級。建立數(shù)據(jù)自動采集、模型自動分析、風險自動預警、核查自動派單、整改自動跟蹤的內部監(jiān)督閉環(huán)，推動風險防控由人防向技防、模糊向精準、抽樣向全量轉變，全面提升穿透式監(jiān)管的智能化水平和精準識別能力。

（四）問題導向，閉環(huán)整改。聚焦巡視、審計關注重點及11類突出問題，以解決監(jiān)管盲區(qū)和穿透缺陷為突破口，深入開展內控體系穿透監(jiān)管測試，常態(tài)化篩查形成問題臺賬和風險"全息畫像"。建立健全發(fā)現(xiàn)問題、分析原因、整改整治、完善制度、防范風險的閉環(huán)管理機制，實現(xiàn)"發(fā)現(xiàn)一個問題、完善一批制度、防范一類風險"，確保穿透式監(jiān)管取得實效，不斷夯實高質量發(fā)展基礎。

（五）協(xié)同聯(lián)動，追責問效。加強穿透式監(jiān)管與內部審計、紀檢監(jiān)察、巡視巡察、財會監(jiān)督等監(jiān)督力量的協(xié)同聯(lián)動，實現(xiàn)信息共享、成果共用、整改共促。將穿透式監(jiān)管評價結果作為資源配置、經(jīng)營授權、業(yè)績考核、干部任免、獎懲考核的重要參考依據(jù)，對存在遲報、漏報、瞞報等問題的相關單位和人員，以及因穿透式監(jiān)管缺失導致重大資產(chǎn)損失的，依規(guī)依紀嚴肅追究責任，發(fā)揮以評促建、以評促治作用。

第二章 組織體系與職責分工

第四條 集團黨委（黨組）對穿透式監(jiān)管工作實行全面領導，將智能化穿透式監(jiān)管作為衡量和評估內控體系有效性的重要依據(jù)，定期聽取穿透式監(jiān)管體系建設情況匯報，研究解決重大問題，確保穿透式監(jiān)管正確政治方向。

第五條 董事會將穿透式監(jiān)管體系建設納入議事日程，系統(tǒng)評估集團穿透監(jiān)管能力和水平，審議批準穿透式監(jiān)管工作規(guī)劃、年度計劃和重大制度，監(jiān)督經(jīng)理層落實穿透式監(jiān)管各項任務，針對監(jiān)管系統(tǒng)存在的層級壁壘、數(shù)據(jù)孤島、監(jiān)管盲區(qū)等重大缺陷，切實采取務實有效改進措施。

第六條 設立集團穿透式監(jiān)管工作領導小組，由董事長任組長，總經(jīng)理、分管風控副總經(jīng)理任副組長，成員包括戰(zhàn)略規(guī)劃、財務、投資、人力資源、審計、信息化等部門負責人。領導小組下設辦公室，設在風控/內控職能部門，負責日常工作協(xié)調和督促落實。

第七條 風控/內控職能部門是穿透式監(jiān)管工作的牽頭部門，主要職責包括： （一）組織制定穿透式監(jiān)管制度體系和實施方案，細化工作部署和推進措施；

（二）會同信息化部門建設穿透式監(jiān)管系統(tǒng)平臺，確保任務目標可行、實現(xiàn)路徑清晰、責任分工明確；

（三）組織開展內控體系穿透監(jiān)管測試，重點測試企業(yè)信息系統(tǒng)的穿透性；

（四）建立并維護監(jiān)管規(guī)則模型庫，推進規(guī)則模型迭代與功能評估；

（五）統(tǒng)籌問題臺賬管理和整改督辦，建立健全標準化、可追溯的自動化分級派單督辦機制；

（六）協(xié)調監(jiān)督評價與責任追究工作，確保穿透式監(jiān)管要求轉化為可執(zhí)行、可監(jiān)督、可追溯的制度規(guī)則。

第八條 各職能部門按照"業(yè)務誰主管、穿透誰負責"原則，負責本業(yè)務領域穿透式監(jiān)管規(guī)則模型設計、數(shù)據(jù)標準制定、異常預警處置和專項監(jiān)督檢查，加強跨部門跨領域規(guī)則模型協(xié)同設計、統(tǒng)籌整合和共享共用。

第九條 各級子企業(yè)是穿透式監(jiān)管的責任主體，負責落實集團穿透式監(jiān)管要求，完善本單位內控體系，確保數(shù)據(jù)真實完整、系統(tǒng)互聯(lián)互通、風險可控在控，按要求報告重大經(jīng)營風險事件情況。

第三章 體制機制建設

第十條 將穿透式監(jiān)管要求嵌入公司章程、投資協(xié)議、業(yè)務合同等核心制度文件，明晰穿透職責權限、責任邊界和義務權利，及時將穿透式監(jiān)管要求轉化為可執(zhí)行、可監(jiān)督、可追溯的制度規(guī)則和管控節(jié)點，確保監(jiān)管穿透力和實效性。

第十一條 建立"數(shù)據(jù)自動采集、模型自動分析、風險自動預警、核查自動派單、整改自動跟蹤"的內部監(jiān)督閉環(huán)機制，推動風險防控由人防向技防、模糊向精準、抽樣向全量轉變，提高問題風險精準識別和深度挖掘分析能力，做到早發(fā)現(xiàn)、早預警、早處置。

第十二條 完善重大經(jīng)營風險事件報告制度，對存在遲報、漏報、瞞報等問題的相關單位和人員，國務院國資委將依規(guī)追究責任，集團同步建立相應問責機制。

第十三條 建立穿透式監(jiān)管與內部審計、紀檢監(jiān)察、巡視巡察、財會監(jiān)督等監(jiān)督力量的協(xié)同聯(lián)動機制，實現(xiàn)信息共享、成果共用、整改共促，形成監(jiān)督合力。

第四章 監(jiān)管系統(tǒng)建設

第十四條 按照"統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施、急用先行"原則，建設集團統(tǒng)一的穿透式監(jiān)管系統(tǒng)平臺，實現(xiàn)與科研生產(chǎn)系統(tǒng)、經(jīng)營管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對接和集成應用，推動實現(xiàn)業(yè)務在線管理、陽光運行。

第十五條 利用2年左右時間，以"全級次覆蓋、全業(yè)務在線、全系統(tǒng)聯(lián)通、全要素監(jiān)管"為目標，完成集團信息系統(tǒng)穿透性評估，重點測試是否實現(xiàn)數(shù)據(jù)實時采集、橫向關聯(lián)、縱向貫通，產(chǎn)權、投資、財務、資金等十大重點領域是否存在穿透缺陷，是否能夠及時發(fā)現(xiàn)異常交易、違規(guī)問題和風險隱患。

第十六條 加強數(shù)據(jù)治理，統(tǒng)一數(shù)據(jù)標準和接口規(guī)范，打破層級壁壘、消除數(shù)據(jù)孤島、填補監(jiān)管盲區(qū)，確保全級次企業(yè)數(shù)據(jù)"應采盡采、應連盡連"，實現(xiàn)數(shù)據(jù)橫向關聯(lián)、縱向貫通。

第十七條 強化網(wǎng)絡安全和數(shù)據(jù)安全管理，特別是加強跨境數(shù)據(jù)治理與數(shù)據(jù)安全管控，確保穿透式監(jiān)管系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。

第五章 重點領域監(jiān)管規(guī)則

第十八條 聚焦巡視、審計關注重點及11類突出問題，系統(tǒng)開展十大重點領域內控監(jiān)管規(guī)則模型研究設計和開發(fā)工作，全面梳理并細化業(yè)務風險場景、違規(guī)情形和分級預警閾值：

（一）產(chǎn)權監(jiān)管：建立股權結構全景圖譜，實時監(jiān)測產(chǎn)權變動、股權質押、關聯(lián)交易等情況，防范國有資產(chǎn)流失風險；

（二）投資監(jiān)管：覆蓋投資決策、實施、后評價全流程，設置投資方向、收益率、退出機制等預警閾值，嚴控非理性投資；

（三）財務監(jiān)管：實現(xiàn)財務報表自動合并分析，監(jiān)測收入確認、成本費用、利潤異常等風險，確保財務信息真實可靠；

（四）資金監(jiān)管：建立資金集中管理和流向追蹤機制，監(jiān)測大額資金異常流動、體外循環(huán)等問題，保障資金安全高效；

（五）薪酬分配監(jiān)管：監(jiān)控工資總額、高管薪酬、股權激勵等合規(guī)性，規(guī)范收入分配秩序；

（六）金融監(jiān)管：強化對金融子企業(yè)、金融業(yè)務的準入、授權、風險限額管理，防范金融風險跨業(yè)傳染；

（七）采購與供應鏈監(jiān)管：實現(xiàn)采購全流程在線留痕，監(jiān)測圍標串標、利益輸送等問題，提升采購效率和合規(guī)性；

（八）合同監(jiān)管：建立合同全生命周期管理，監(jiān)測異常簽約、履約風險，維護企業(yè)合法權益；

（九）境外監(jiān)管：對照《中央企業(yè)境外經(jīng)營負面清單（2025年版）》，對資產(chǎn)規(guī)模大、管理鏈條長、1億美元以上大額投資項目探索增設內控風險預警專崗。

（十）略......

第十九條 建立標準化、可追溯的自動化分級派單督辦機制，形成問題臺賬和風險"全息畫像"，常態(tài)化篩查異常交易、違規(guī)問題和風險隱患。

第二十條 持續(xù)推進規(guī)則模型迭代與功能評估，加強跨部門跨領域規(guī)則模型協(xié)同設計、統(tǒng)籌整合和共享共用，不斷優(yōu)化模型判斷和參數(shù)設置，提升風險識別精準度。

第六章 監(jiān)督評價與責任追究

第二十一條 系統(tǒng)謀劃2026—2028年集團監(jiān)督評價三年全覆蓋工作，科學制定監(jiān)督評價方案，完善監(jiān)督評價機制，深化監(jiān)督評價成果運用。

第二十二條 按照"控制有效、控制較好、控制較弱、控制失效"確定評價等級，作為資源配置、經(jīng)營授權、業(yè)績考核、干部任免、獎懲考核的重要參考依據(jù)。

第二十三條 對一般缺陷問題精準派單、整改整治，實現(xiàn)"發(fā)現(xiàn)一個問題、完善一批制度、防范一類風險"；對重大違規(guī)問題提級查辦問責，涉嫌違紀違法的移送紀檢監(jiān)察機構或司法機關查處，開展典型案例警示教育，發(fā)揮以評促建、以評促治作用。

第二十四條 加大違規(guī)經(jīng)營投資責任追究力度，對因穿透式監(jiān)管缺失導致重大資產(chǎn)損失或嚴重不良后果的，嚴肅追究相關責任人員責任。

第七章 境外單位特別規(guī)定

第二十五條 密切關注國際政治經(jīng)濟形勢、國別政策法規(guī)變化，全面提升應對錯綜復雜國際形勢、化解跨境經(jīng)營風險的能力，根據(jù)所在國（地區(qū)）法律、國資監(jiān)管要求和業(yè)務發(fā)展實際，落實"三個剛性規(guī)則"要求。

第二十六條 對照《中央企業(yè)境外經(jīng)營負面清單（2025年版）》，涵蓋境外企業(yè)的人、財、項目、業(yè)務，找準境外內控關注重點，對資產(chǎn)規(guī)模大、管理鏈條長、監(jiān)督力度弱、問題易發(fā)多發(fā)的境外企業(yè)，以及1億美元以上大額投資項目，探索增設內控風險預警專崗，加大線上線下一體化監(jiān)督檢查力度。

第二十七條 加強跨境數(shù)據(jù)治理與數(shù)據(jù)安全管控，推動境外單位內控監(jiān)督評價與內部審計、紀檢監(jiān)察、巡視巡察等協(xié)同聯(lián)動，加大違規(guī)經(jīng)營投資責任追究力度，確保境外風險可控在控。

第八章 附則

第二十八條 本辦法由集團風控/內控職能部門負責解釋。

第二十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。此前有關規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第三十條 各子企業(yè)應根據(jù)本辦法，結合實際制定實施細則，報集團備案。

附件：

1. 穿透式監(jiān)管系統(tǒng)建設技術規(guī)范

2. 十大重點領域監(jiān)管規(guī)則模型指引

3. 穿透式監(jiān)管評價指標體系

4. 問題整改督辦工作流程

— THE END —

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