北京
明尼蘇達(dá)州聯(lián)邦調(diào)查人員最近破獲了一起涉案金額約2.5億美元的疫情欺詐案，幾家非營(yíng)利組織被指控從聯(lián)邦兒童營(yíng)養(yǎng)項(xiàng)目中騙取資金。被告通過(guò)虛報(bào)供餐數(shù)量、提交虛假報(bào)銷申請(qǐng)來(lái)轉(zhuǎn)移資金，然后將錢花在豪宅和豪車上。2025年定罪時(shí)，距離調(diào)查啟動(dòng)已過(guò)去三年。
這并非孤例。2026年4月，特朗普政府時(shí)期的司法部對(duì)南方貧困法律中心提起欺詐訴訟，該民權(quán)組織否認(rèn)指控。這一案件引發(fā)擔(dān)憂：聯(lián)邦政府是否正在加強(qiáng)對(duì)非營(yíng)利組織的監(jiān)管，尤其是對(duì)那些政府可能不滿的機(jī)構(gòu)。
司法部數(shù)據(jù)顯示，2025年依據(jù)《虛假申報(bào)法》達(dá)成的和解與判決金額超過(guò)68億美元，創(chuàng)歷史新高。這項(xiàng)1863年頒布的法律允許政府追究故意提交"虛假申報(bào)"的個(gè)人或組織——即通過(guò)政府撥款或合同服務(wù)報(bào)銷騙取納稅人資金的行為。國(guó)稅局將非營(yíng)利組織欺詐定義為對(duì)組織資產(chǎn)的濫用，包括挪用和盜竊。
財(cái)政部長(zhǎng)斯科特·貝森特為政府的非營(yíng)利組織整頓行動(dòng)辯護(hù)稱："公共資金和免稅地位要求公共問(wèn)責(zé)。"他表示目標(biāo)是終結(jié)"用復(fù)雜的非營(yíng)利組織安排來(lái)掩蓋欺詐、濫用和極端主義活動(dòng)"的時(shí)代。
但數(shù)據(jù)講述的故事更為復(fù)雜。作為研究非營(yíng)利組織欺詐的會(huì)計(jì)學(xué)教授，我認(rèn)為這些案件反映了政府監(jiān)管思路的轉(zhuǎn)向——從被動(dòng)響應(yīng)轉(zhuǎn)向主動(dòng) policing。然而，貝森特暗示的"欺詐泛濫"缺乏實(shí)證支撐：目前并無(wú)明確數(shù)據(jù)說(shuō)明非營(yíng)利組織欺詐的普遍程度，也無(wú)法與商業(yè)欺詐或政府機(jī)構(gòu)雇員欺詐進(jìn)行橫向比較。
認(rèn)證欺詐審查師協(xié)會(huì)2024年報(bào)告顯示，企業(yè)和非營(yíng)利組織每年約損失5%的年收入于欺詐。但該報(bào)告同時(shí)指出，非營(yíng)利組織欺詐的典型損失約7.6萬(wàn)美元，僅為全部欺詐案件平均損失14.5萬(wàn)美元的一半多一點(diǎn)。更關(guān)鍵的是，非營(yíng)利組織員工接受欺詐風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別培訓(xùn)的比例顯著低于其他行業(yè)，這使得他們發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)欺詐的能力相對(duì)薄弱。
問(wèn)題或許不在于欺詐本身變多了，而在于我們看得更清楚了——以及非營(yíng)利組織是否為此做好了準(zhǔn)備。
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